Tras el fallecimiento de un familiar, el cobro de la herencia requiere una serie de pasos y un pago de impuestos asociados al cobro de la misma. Estos dependen de las comunidades autónomas y se aplicarán aquellos correspondientes a la comunidad en la que haya residido el fallecido durante sus últimos años de vida. Te contamos cómo puedes pagar menos impuestos por una herencia y en caso de tener que pagarlos, que sepas cómo se liquidan los impuestos de sucesiones.
Qué impuestos se pagan por una herencia
El Impuestos de Sucesiones depende de la comunidad autónoma, pero existen una serie de directrices a nivel nacional para que puedas hacerte una idea del importe de estas. El impuesto varía e irá desde el 7,65 por ciento hasta el 34 por ciento dependiendo de la cantidad que se herede. La cantidad de dinero que heredes podrá estar sujeta a una serie de reducciones de carácter estatal:
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Grupo |
Relación con el fallecido |
Reducción aplicable |
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I |
Descendientes menores de 21 años |
15.953,87 € + 3.990 € por cada año hasta los 21 (máx. 40.946,96 €) |
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II |
Descendientes mayores de 21 años |
15.956,87 € |
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III |
Familiares de segundo y tercer grado |
7.993,46 € |
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IV |
Familiares de cuarto grado o más |
No existe reducción |
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Minusvalía ≥33 % |
Heredero con discapacidad |
47.859,59 € |
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Minusvalía ≥65 % |
Heredero con alta discapacidad |
150.253,03 € |
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Seguros de vida |
Beneficiario de póliza heredada |
Reducción del 100 % hasta 9.195,49 € |
Cómo tributan los planes de pensiones y fondos heredados
Los planes de pensiones o fondos también se heredan y es necesario pagar por ellos el Impuesto de Sucesiones. El heredero no recibirá el dinero del fondo, sino las participaciones de fallecido que le correspondan y a estas, se le aplicará el Impuesto de Sucesiones correspondiente a la fecha del fallecimiento.
Debes tener en cuenta que la venta del fondo debe respetar los plazos y condiciones establecidos y la tributación se aplicará sobre las ganancias obtenidas. Por último, en caso de reinvertir la plusvalía en otro fondo, esta puede estar exenta de impuestos.
¿Qué pasa con las donaciones?
Una donación es un traspaso de bienes antes del fallecimiento con carácter desinteresado. A efectos legales, puede considerarse como un adelanto de la herencia, por tanto, esta parte se restará de la herencia que recibirá.
Las donaciones también tributan según la comunidad autónoma, aunque algunas aplican bonificaciones. Por ejemplo, en Madrid la bonificación es del 99 % en donaciones entre padres e hijos realizadas ante notario. A la hora de abonar el impuesto tendrás el plazo de un mes para hacerlo tras recibir la donación, por parte del beneficiario en la comunidad correspondiente.
Préstamo entre particulares
Tanto la herencia como la donación implican que el beneficiario deba pagar impuestos en las comunidades autónomas. Por ello, si quieres reducir la carga fiscal puedes optar por un préstamo entre particulares que puede formalizarse al 0 por ciento de interés. Para que sea válido es necesario:
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Formalizarlo por escrito: debe existir un contrato entre particulares en el que se muestre el importe prestado, el interés y la forma en la que se va a devolver.
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Informar a Hacienda: será necesario registrar el préstamo mediante el modelo 600.
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Devolver el dinero: al no ser una donación es necesario que el dinero se devuelva a la persona que lo prestó en las condiciones establecidas por el contrato.
La mejor opción es informarte siempre del tipo de solución que más te interesa, algo que puedes obtener con un buen asesoramiento financiero.
