Las pensiones públicas no están exentas de tributar en la renta. Para Hacienda la pensión de jubilación es un rendimiento de trabajo, igual que tu salario o el paro. La idea de que no hay que tributar por ellos es uno de los mitos más extendidos de la renta.
Como ingreso que se incluye en la renta, hay una retención de IRPF sobre las pensiones de jubilación. ¿Sobre todas?
¿Qué pensiones tienen retención de IRPF?
Con carácter general, la Seguridad Social aplica la correspondiente retención de IRPF sobre las pensiones públicas.
La excepción la marcan las pensiones de incapacidad permanente absoluta y las de gran invalidez, así como la pensión de jubilación desde la incapacidad permanente. Estas pensiones están exentas de tributar en el IRPF y tampoco incluyen retención.
Lo mismo se aplica a la pensión de orfandad.
En el caso de la pensión de viudedad y la pensión en favor de familiares, no tendrá retención si derivan de actos de terrorismo.
La pensión en favor de familiares tampoco incluirá retención de IRPF si es consecuencia de una incapacidad permanente en los grados de absoluta o gran invalidez o en favor de menores de 22 años.
Tabla de retenciones de IRPF para la jubilación
¿Qué retención se aplica en el IRPF de las pensiones en 2025? La derivada de las tablas de IRPF, que son las mismas que se aplican al común de los trabajadores.
De hecho, el sistema para calcular las retenciones de los pensionistas no es diferente de la de cualquier trabajador asalariado. Lo que ocurre es que, como este cálculo tiene en cuenta la edad y circunstancias personales, la retención suele ser menor.
La tabla de retenciones IRPF pensiones jubilación 2025 incluye los siguientes tipos.
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Base imponible |
Tipo a aplicar |
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Desde |
Hasta |
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0 € |
12.450 € |
19% |
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12.451 € |
20.200 € |
24% |
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20.201 € |
35.200 € |
30% |
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35.201 € |
60.000 € |
37% |
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60.001 € |
300.000 € |
45% |
| Más de 300.001 € |
47% |
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A la hora de calcular las retenciones de IRPF de la pensión los únicos tramos que hay que tener en cuenta son los cuatro primeros, ya que la pensión máxima en España es de 44.450,56 euros al mes. Así, una vez descontados los mínimos personales, lo más normal es que esa base imponible quede como mucho en el tercer tramo.
Mínimo exento sin retención
Más allá de las tablas, en el IRPF existe un mínimo exento hasta los 15.867 euros.
A efectos prácticos, esto quiere decir que una pensión de jubilación que no alcance esa cifra no incluiría retención alguna. Y es que, esos 15.867 euros marcan la cantidad exenta de pagar impuestos en la renta.
https://bit.ly/3njQsSb
Simulador IRPF para calcular la retención de tu pensión
Si quieres conocer cómo afectará tu pensión de jubilación al IRPF y estimar cuánto tributarás, puedes utilizar el simulador de IRPF de la Seguridad Social. Esta herramienta te permite calcular la retención aplicada a tu pensión en función de tu base imponible, situación personal y tipo de pensión. Además, puedes simular diferentes escenarios para optimizar tu tributación, especialmente si complementas tu pensión pública con un Plan de Pensiones MAPFRE, que ofrece ventajas fiscales y te ayuda a reducir tu carga impositiva en la renta.
¿Estoy obligado a presentar la renta como pensionista?
Una cosa son las retenciones de IRPF sobre la pensión de jubilación y otra diferente la pensión en el IRPF.
Las pensiones y los pensionistas están sujetos a las mismas normas que el resto de los contribuyentes para establecer si están obligados a hacer la renta o no. Por eso mismo ante la pregunta de “soy jubilado, ¿tengo que hacer la declaración?”, la respuesta dependerá de los ingresos y su procedencia.
Estos son los límites de ingresos a partir de los cuáles hay que presentar la renta:
- Ingresos superiores a 22.000 euros de un solo pagador. Si la pensión es tu único ingreso y no supera esa cifra, no tendrás que hacer el IRPF. Conviene recordar que la pensión media de jubilación en España es de 1.437,14 9 euros al mes o 20.120 euros al año.
- Ingresos superiores a 22.000 euros de más de un pagador siempre que el segundo y siguientes no superen los 1.500 euros en su conjunto. Recuerda que el plan de pensiones es un segundo pagador.
- Ingresos superiores a 15.000 euros con más de un pagador siempre que el segundo pagador y siguientes superen los 1.500 euros.
- Ingresos de más de 1.600 euros de rendimientos de capital mobiliario, como dividendos de acciones o depósitos.
- Ingresos de más de 1.600 euros de procedentes del capital.
Los pensionistas que superen estas cifras estarán obligados a presentar la renta, aunque eso no quiere decir que el resultado vaya a ser a pagar.
Pensionistas exentos
Hay una serie de pensiones que no computan en el IRPF de las pensiones. Son rentas exentas que no habrá que sumar para el cálculo que has vistos. Estas incluyen a:
• Pensionistas que perciben una prestación por haber sufrido algún acto de terrorismo.
• Prestaciones en favor de familiares menores de 22 años.
• Pensiones de orfandad.
• Pensiones por incapacidad permanente absoluta o gran invalidez.
Una forma de reducir tu factura de IRPF como trabajador y también como pensionista es aportar a un Plan de Pensiones MAPFRE.
