¿Cuál es la retención mínima de IRPF que me puede aplicar Hacienda?
Resumen del contenido
Amante de las finanzas, la economía conductual y los impuestos, ha hecho de su pasión su profesión y actualmente es orientador y formador. Con más de 20 años de experiencia en el ámbito de la comunicación en finanzas e inversión y múltiples colaboraciones en medios del sector.
Uno de los datos clave para la renta y las retenciones de IRPF es el mínimo exento. Esta cifra marca la cantidad que no está sujeta a gravamen, es decir, el mínimo por el que no se pagan impuestos y también el mínimo exento de retención.
¿Cuál es el mínimo exento de IRPF en 2024?
El mínimo exento en 2025 se ha mantenido en 15.876 euros para ajustarlo a la subida del Salario Mínimo Interprofesional (SMI), que se situó en 1.134 euros en 14 pagas.
¿Quiénes se beneficiarán de la subida?
El aumento del mínimo exento supondrá una rebaja para las rentas inferiores a 20.000 euros anuales según los cálculos del Ministerio de Hacienda. En total, cerca de 5,2 millones de trabajadores y pensionistas verán como sus retenciones se reducen.
En concreto, las rentas inferiores a 16.825 euros no tendrán retención de IRPF.
Estos son algunos ejemplos de cómo afectará a las retenciones de los contribuyentes con el nuevo mínimo exento de IRPF:
- Un trabajador con un salario de 18.502 euros, el salario más frecuente en España, tendrá una retención total de apenas 1.241 euros.
- Una asalariada casada, con dos hijos menores e ingresos de 20.000 euros apenas tendrá una retención de 1.270 euros.
- Un jubilado de menos de 75 años con una pensión de 1.214 euros al mes o 17.000 euros anuales solo tendrá una retención del 2.61%, ya que las retenciones de IRPF sobre la pensión son menores.
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Mínimo exento de retención según situación personal
El mínimo exento de retención no se ajusta a la retención de IRPF que se aplicará a todas las personas. El cálculo de las retenciones de IRPF también tiene en cuenta la situación personal del contribuyente, además de otras cuestiones como el tipo de contrato.
En este sentido, no se practicará retención de IRPF siempre que no se superen las siguientes cantidades según la situación personal:
|
Situación del contribuyente |
N.º de hijos y otros descendientes |
||
|
0 – Euros |
1 – Euros |
2 o más – Euros |
|
| 1.ª Contribuyente soltero, viudo, divorciado o separado legalmente. |
– |
18.282 |
19.362 |
| 2.ª Contribuyente cuyo cónyuge no obtenga rentas superiores a 1.500 euros anuales, excluidas las exentas. |
17.898 |
18.776 |
19.966 |
| 3.ª Otras situaciones. |
16.260 |
16.758 |
17.302 |
Retención mínima de IRPF
El mínimo exento no afecta a la retención mínima de IRPF que debe practicarse en la nómina una vez se supera ese umbral. En concreto, la retención mínima en la nómina es del 2%.
Esta retención tan baja es una de las ventajas fiscales de Hacienda para las personas con ingresos reducidos, aunque también puede aplicarse en otros casos. Por ejemplo, es la retención habitual en la prestación por desempleo.
En concreto, estos son los contratos que disfrutan de una retención de solo el 2 por ciento por IRPF:
• Temporales.
• Duración inferior a un año.
• En prácticas.
• Becarios.
• Actividades agrícolas y ganaderas.
• Actividades forestales.
Las personas con dos trabajos o que han cambiado de trabajo, también pueden tener una retención reducida porque las empresas calculan la retención de IRPF en función del salario que pagan ellas, no de las rentas totales. Esto hace que la retención sea menor si te cambias de trabajo o si tienes dos empleos. Aunque, en el caso de trabajadores que tengan dos o más empleos, es probable que la declaración de la renta salga a pagar.
En el caso de haber tenido más de un pagador en un año natural, se puede solicitar a la empresa que recalcule la retención de IRPF con el salario global o, simplemente, pedirle que la eleve hasta donde consideres oportuno.
Recuerda que las retenciones de IRPF son un dinero que se adelanta todos los meses a Hacienda para el pago de la renta. Si has adelantado menos de lo que te corresponde, el resultado después será a pagar.
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Buenas tardes, soy inmigrante y creo que mi jefe me está cobrando demasiado en seguridad social (292 euros) y estoy pagando el irpf 2% trimestral (140 euros). Solo trabajo tiempo parcial (20 horas/semana). Con quien puedo hablar para ver los números/datos? Gracias.
Hola José Manuel,
Tendría que consultarlo con un Asesor. Un saludo
Hola soy jubilado parcial me retienen un 22% de irpf me pueden retener menos y si es así como los puedo pedir Gracias.
Hola Vicente,
Hay unas tablas estipuladas para las retenciones dependiendo de la retribución, si ese porcentaje está entre ellas no se puede cambiar. Un saludo
Hola, soy Nuria , si empiezo en junio con un contrato indefinido, y cobrando el SMI, qué retención deben aplicarme en la nómina?
Hola Nuria,
Depende de la nómina que tenga y de las circunstancias familiares. Unb saludo
Hola Nuria,
Depende de la nómina que tenga y de las circunstancias familiares. Un saludo
hola estoy jubilada y ahora con el aumento para el 2023 me han aumentado e porcentaje de retención a 6.67,en 2022 era de 4´21,puedo solicitar un cambio ? gracias
Hola María Dolores,
El IRPF va por tramos y no se puede variar. Un saludo
Buenos días.
Soy funcionario de carrera. Quisiera saber cual es el mínimo que puedo solicitar que me retengan en nómina si es que está estipulado.
Muchas gracias y un saludo.
Hola José,
No se puede solicitar las retenciones. El IRPF va por tramos según ingresos y circunstancias familiares. Un saludo
Buenas si estado todo el año al 2% y con dos pagadores cuanto debo de pagar mas o menos en la declaracion
Hola José,
Lo sentimos pero con falta información para poder darle una respuesta correcta. Un saludo
Por qué a mí compañera la quitan solo el 2% de IRPF y a mi el 5’90% si las dos tenemos el mismo contrato, las dos estamos casadas y las dos tenemos un hijo ,ella de 10 años y el mío de 6 años , la única diferencia es que ella tiene un trienio y yo 2 trienios
Hola Ana,
Desconocemos el motivo. Le recomendamos que solicite dicha información en su empresa. Un saludo