¿Cómo rescatar varios planes de pensiones?

¿Cómo tributa el rescate del plan de pensiones? ¿Qué ocurre cuando quieres recuperar varios planes de pensiones? ¿Existen excepciones si tienes dos o más planes? Estas son preguntas habituales acerca de la tributación de los planes de pensiones en el momento de su rescate.

Y es que, puede darse el caso de que hayas contratado varios planes y quieras saber cómo beneficiarte de la reducción del 40% en el rescate en forma de capital para pagar menos impuestos si tienes dos planes de pensiones.

Lo cierto es que la tributación de los planes en sí no cambia porque tengas uno, dos o diez. Lo que sí existen son ciertos requisitos adicionales sobre cuándo se puede rescatar el plan para aplicar esa reducción del 40%.

Así es como funciona el rescate cuando hay varios planes de pensiones.

Modalidades y requisitos del rescate

Actualmente, es posible elegir entre cuatro modalidades para rescatar el plan de pensiones:

• En forma de capital: un único pago mediante el que percibiremos toda la dotación del fondo.
• En forma de rentas: el capital a percibir se divide en rentas mensuales, que pueden ser definidas en el tiempo o vitalicias.
• Mixto: combinación de las dos anteriores (capital y renta).
• Flexible: no hay periodicidad ni cuantía definidas. Es decir, recuperas la cantidad que quieras, cuando quieras.

Si cuentas con varios planes de pensiones, puedes combinar estas modalidades como quieras. En otras palabras, puedes recuperar uno de los planes en forma de renta y otro en forma de capital o también ambos en un mismo formato. Tú elijes cómo hacerlo.

En todos los casos, el dinero que recuperes tributará en la declaración de la renta como rendimiento del trabajo y lo hará según los tipos de IRPF generales, que son los siguientes:

Lo que debes tener claro es que la forma en la que recuperes tu dinero afectará a los impuestos que pagarás por el plan. Esto es lo que se quedará Hacienda en cada caso.

Recuperar varios planes en forma de capital

Esta es la modalidad que más dudas suscita, independientemente del número de planes que hayas contratado.

Gracias a ella, los planes de pensiones que cuenten con participaciones previas al 31 de diciembre de 2006 pueden beneficiarse de una reducción fiscal del 40%.

En otras palabras, con ella, sólo tributarás por el 60% del dinero invertido hasta el 31 de diciembre de 2006, incluido. A modo de ejemplo, imagina que cuentas con 250.000 euros en el plan de pensiones y 100.000 corresponden a aportaciones anteriores a 2007.

Si optas por rescatar en forma de capital, sólo un 60% de ese capital se tendrá en cuenta en el IRPF. El resto estará exento.

Eso sí, como el IRPF funciona de forma progresiva, es muy fácil que termines tributando en los tramos más altos.

Siguiendo con el ejemplo anterior, incluso con la reducción del 40%, sumarás 210.000 euros a rentas del trabajo (150.000 + 60.000 € después de la reducción). En consecuencia, todo lo que supere los 60.000 euros tributará al 45%. Es decir, Hacienda se quedará casi la mitad de la mayor parte de plan de pensiones.

Sin tener en cuenta otras posibles rentas como la pensión pública ni las reducciones en el IRPF por mínimo personal u otras deducciones, los impuestos del plan accederían a 85.401,5 euros.

En cualquier caso, para poder beneficiarse de esta reducción deben cumplirse una serie de condiciones que hay que tener en cuenta, sobre todo al recuperar varios planes de pensiones al mismo tiempo.

¿Cuándo hay que rescatar los planes de pensiones?

Es posible rescatar el plan de pensiones en forma de capital en cualquier momento, pero si quieres beneficiarte de la reducción del 40% deberás cumplir ciertos plazos.

En concreto, tendrás que recuperar el dinero en un plazo de dos años desde que se produzca la contingencia que origine el rescate. Por ejemplo, dos años desde la jubilación.

Además, en caso de haber varios planes de pensiones, el rescate deberá producirse en el mismo ejercicio para disfrutar de la reducción del 40%. Si se realiza en ejercicios fiscales diferentes no se podrá aplicar esa ventaja fiscal.

A modo de ejemplo, una persona con dos planes que opta por recuperar el dinero como capital en 2023 del plan A con el descuento del 40%, no podrá aplicar en el plan B si lo recupera en 2024, incluso si tiene aportaciones anteriores a 2007.

¿Cuántas veces se puede aplicar la reducción?

La reducción del 40% solo se puede aplicar una vez por plan de pensiones con carácter general. Sin embargo, existen excepciones.

¿Se puede aplicar la reducción dos veces por contingencias diferentes?

Esta es la principal excepción. Esta reducción sí que puede usarse cuando se recupera el dinero por causas diferentes. Por ejemplo, si se accede al plan de pensiones por paro de larga duración y años después se recupera por jubilación.

Lo que no cambia es la obligación de recuperar el dinero de los planes en el mismo ejercicio cuando se ha contratado más de un plan de pensiones.

Recuperar varios planes en forma de renta

Esta modalidad no tiene tantos condicionantes como la anterior. La razón es que, al rescatar el capital del plan de pensiones en forma de renta periódica no podrás acceder, como hemos comentado, a las deducciones por las cantidades invertidas antes de 2007.

Así, puedes recuperar el dinero en forma de renta cuando quieras y sin cortapisas. No es necesario hacerlo el mismo año con todos los planes de pensiones ni en la misma proporción. La razón es sencilla, como no hay ventaja fiscal alguna, esta fórmula también es más flexible. Además, puede resultar incluso más barata desde un punto de vista fiscal.

Dicho de otra forma, normalmente pagarás menos impuestos si rescatas el plan de pensiones como una renta periódica. Esto es independiente del número de planes que rescates, funciona tanto al rescatar uno como dos o tres planes de pensiones, por poner un ejemplo.

La razón principal es que el IRPF es un impuesto progresivo, y la distribución del rescate en el tiempo reduce el tipo marginal o tipo máximo que pagas en la renta.

Para que lo entiendas mejor, recuperemos el ejemplo anterior, donde el tipo máximo a pagar era del 45% para todo lo que superase los 60.000 euros.

Si optas por un rescate mixto y sólo recuperas en forma de capital el dinero anterior a 2007, ese primer año rescatarías 60.000 euros (100.000 € menos la reducción del 40%). En total, la factura fiscal sería de 17.901,5 euros.

A partir de ahí, si cada año recuperas 20.000 euros, el tipo máximo a pagar sería del 24% sin contar con otras rentas como la pensión pública. Como ves, el porcentaje de impuestos que se queda Hacienda desciende a la mitad solo por trocear el rescate. Así es como puedes evitar pagar más impuestos de la cuenta al recuperar varios planes de pensiones.

Contratar un plan de pensiones siempre es una buena idea para disfrutar de una jubilación tranquila a nivel económico. Los Planes de Pensiones MAPFRE se adaptan a ti y tus circunstancias.

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