Si inviertes en bolsa, es fundamental conocer cómo declarar los beneficios obtenidos ante Hacienda. Las plusvalías derivadas de la compraventa de acciones y los dividendos tributan en la base del ahorro del IRPF, mientras que las pérdidas patrimoniales pueden compensarse dentro de ciertos límites. A continuación, te explicamos todo lo que necesitas saber para declarar correctamente tus inversiones.
Qué son las acciones y cómo generar rendimiento
Una acción es una parte proporcional de una sociedad mercantil, es decir, una minúscula parte del valor de una empresa. Como propietario de esta parte de la compañía, puedes obtener rendimientos vendiendo la acción a un precio superior al de compra (Plusvalía) o recibiendo un porcentaje de los beneficios de la empresa distribuidos entre los accionistas a través de los dividendos. En ambos casos, los rendimientos forman parte de la base imponible del ahorro y deben ser declarados.
Cuándo es obligatorio declarar las inversiones en bolsa
En general, todas las ganancias derivadas de la compra y venta de acciones deben declararse. Así, las plusvalías netas (ganancias menos pérdidas compensables) y los dividendos, al ser siempre positivos, se incluyen en la Declaración de la Renta independientemente de si proceden de una empresa extranjera.
Por su parte, las pérdidas patrimoniales no requieren declaración inmediata, pero pueden compensarse con ganancias futuras en un plazo de hasta cuatro años.
Tipos impositivos de las ganancias bursátiles
Si se ha sido un hábil inversor y se dispone de beneficios obtenidos tras la compra y venta de acciones, se debe tributar dicha cantidad como renta del ahorro, atendiendo a los tipos impositivos establecidos:
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19 % para rendimientos hasta 6.000 euros.
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21 % para rendimientos entre 6.001 y 50.000 euros.
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23 % para rendimientos entre 50.001 y 200.000 euros.
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27 % para rendimientos superiores a 200.000 euros.
Debes tener en cuenta que estos tipos se aplican tanto a las plusvalías por venta de acciones como a los dividendos en efectivo, y se reflejan en la declaración anual de IRPF, no en el momento de la ganancia.
Cómo se declaran los dividendos
Todos los dividendos obtenidos deben figurar en la casilla 024 de la Declaración de la Renta, reservada a “Dividendos y demás rendimientos por la participación en fondos propios de entidades”.
Desde 2017, los scrip dividends (pagos en forma de acciones en lugar de efectivo) también tributan como dividendos normales, estableciendo como referencia el valor de mercado de las nuevas acciones o derechos recibidos.
Es importante saber cómo declarar las inversiones en bolsa con la finalidad de que las ganancias obtenidas sean reconocidas legalmente. Además del mercado bursátil hay otros modos en los que conseguir plusvalías invirtiendo dinero, como son los Planes de Pensiones MAPFRE, que te permiten ahorrar en el presente y garantizar la jubilación en el futuro.
