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Desde el 3 de abril al 1 de julio, es momento de presentar de forma voluntaria las declaraciones de Renta y Patrimonio 2023. Si a lo largo del año pasado cambiaron tus circunstancias laborales o familiares, conviene prestar especial atención para poder incluir todas aquellas cosas que pueden desgravar y aligerar un poco la carga fiscal.
Muchos contribuyentes, cuando se acerca la fecha de presentación de su declaración anual de IRPF se preguntan cuáles son las deducciones que se pueden aplicar. Y es que estas son imprescindibles a la hora de calcular si tenemos que pagar a Hacienda o, por el contrario, nos sale a devolver.
Aquí explicamos cinco deducciones que, en función de tus circunstancias personales, podrías aplicarte:
Planes de pensiones
Una de las deducciones más utilizadas en la declaración de la renta es la derivada de tener suscrito un plan de pensiones.
Conviene saber que las ventajas fiscales de un plan de pensiones reducen la cantidad sobre la que se calcula el IRPF; es decir, se consideran rendimientos de trabajo y las cantidades aportadas se restan de los ingresos por los que se calcula el impuesto. Así, a una persona que haya obtenido por su trabajo 18.000 € anuales y haya aportado 1.000 a un plan de pensiones, se le calculará el IRPF sobre 17.000 €. Esto hace que la base imponible se reduzca a la hora de hacer la declaración.
Límites de deducción por plan de pensiones
Hasta 2021 se podían reducir hasta 2.000€ por aportaciones a planes de pensiones, o hasta el 30% de la base imponible del impuesto; pero ha cambiado la normativa.
De cara a la presentación de la Renta 2023, el límite de la deducción por plan de pensiones cambia en función de si son planes de pensiones individuales o planes de pensiones de empleo (aquellos promovidos por las empresas para complementar la pensión de jubilación de la Seguridad Social de los empleados). En el primer caso, el límite se ha reducido hasta los 1.500 € y, en el segundo, el límite se fija en 8.500 €.
En ambos casos se mantiene el límite de que el importe de la deducción no supere el 30% de la base imponible del impuesto.
Hipoteca de vivienda habitual
Las hipotecas tienen ventajas fiscales, pero sujetas a condiciones y requisitos por lo que es imprescindible estudiar cada caso particular para saber si podemos disfrutar de esta desgravación.
Estas ventajas fiscales solo se pueden aplicar en caso de vivienda habitual, no sobre segundas residencias u otro tipo de inmuebles. Además, solo pueden desgravarse el crédito hipotecario los propietarios de viviendas que firmaron su hipoteca antes del 1 de enero de 2013 y que, además, hayan aplicado esta desgravación en rentas previas a dicho año.
Si se cumplen los requisitos, se puede desgravar hasta un máximo de un 15% de lo que se haya pagado durante 2023 sobre una base máxima de 9.040 euros.
La Agencia Tributaria permite también desgravarse productos asociados a la hipoteca como los seguros de vivienda o amortizaciones anticipadas, pero también tienen unas condiciones muy estrictas.
Alquileres
Con los alquileres pasa como con las deducciones de la hipoteca. Hay que saber cuándo se firmó el contrato de arrendamiento para saber si se puede optar a una rebaja que llega hasta el 10,5 %. Solo aquellos inquilinos que firmaron su contrato antes de 2015 podrán aplicarse el descuento correspondiente.
Si eres propietario de un inmueble y lo tienes alquilado, debes saber que podrás desgravarte todos aquellos gastos relacionados con el IBI, seguros, gastos de comunidad o impuestos municipales.
Aportaciones y cuotas a partidos políticos, sindicatos y colegios profesionales o donaciones a entidades no lucrativas
Si a lo largo de 2023 has aportado dinero a partidos políticos, sindicatos y colegios profesionales puedes desgravarte la cantidad abonada.
De las cuotas de afiliación y las aportaciones a partidos políticos, federaciones o coaliciones se puede deducir hasta un 20% y hasta un máximo de 600 euros anuales. En el caso de cuotas a sindicatos, el porcentaje que se puede desgravar se sitúa entre el 20 % y el 35 % sin límite en la cantidad a deducir.
Con respecto a colegios profesionales, la deducción llega hasta un máximo de 500 euros.
En el caso de donaciones, hay que tener en cuenta algunos aspectos: la deducción tiene un límite de base liquidable del 10 % y no aplica a País Vasco y Navarra, donde la deducción es del 20 y el 25%. Además, si has donado en los 2 años anteriores a la misma ONG, la cantidad de desgravación puede ser mayor.
En las donaciones de menos de 150 €, te puedes desgravar hasta el 80 %. En el caso de superarse dicha cantidad, te desgravarás el 80 % de los primeros 150 € donados y un 40 % o 35 % del resto. Para optar a la deducción más alta (40%) deberás haber donado en los dos ejercicios anteriores una cantidad igual o superior.
Familia numerosa
Las familias numerosas pueden deducirse hasta 1.200 € anuales con un incremento de 100 % para familias numerosas de categoría especial.
Desde la Agencia Tributaria informan que puede haber más de una persona con derecho a la deducción por la misma familia numerosa. En este caso, el importe se prorrateará entre todas, por partes iguales, salvo que se ceda el derecho a una de ellas que será la que perciba íntegramente el importe de la deducción.
Otras deducciones
También conviene estar al tanto de las deducciones contempladas en las diferentes Comunidades Autónomas, ya que estas pueden incluir ayuda doméstica, gastos de guardería, adquisición de libros de texto, material escolar o academias de idiomas.
Y, con todas estas deducciones, llega el momento de valorar la contratación de un plan de pensiones. Los Planes de Pensiones de MAPFRE son perfectos, ya que ofrecen diferentes soluciones en función de tu perfil de inversión y cuentan con una gestión profesional, que permite diversificar y optimizar el ahorro en diferentes carteras y productos.
