Tramos de IRPF por Comunidades Autónomas
Resumen del contenido
El equipo de redacción de MAPFRE lleva más de 10 años preocupándose por tus ahorros y porque sigas manteniendo una buena calidad de vida en el momento de la jubilación. Pero no solo eso, aquí encontrarás información útil y práctica sobre relaciones laborales, impuestos, prestaciones y mucho más.
Los años de experiencia de MAPFRE en el sector nos avalan como fuente de información veraz y práctica para acompañarte en las diferentes etapas de tu vida.
Como cada año, los ciudadanos tienen que rendir cuentas con la Tesorería. Lo primero que hay que saber es que el IRPF es un impuesto que obliga a todos los contribuyentes a aportar económicamente una cantidad a las arcas públicas en función de su situación personal y sus ingresos.
El IRPF es un impuesto progresivo; esto quiere decir que los que más ganan, más deberán aportar. Y, para establecer la cantidad a la que debe hacer frente cada contribuyente, se han establecido unos criterios conocidos como los tramos de IRPF. Estos tramos permiten calcular el porcentaje de los ingresos que se deben aportar a la hacienda pública.
El IRPF se divide en un tramo estatal (común para todos los ciudadanos que tributan en nuestro país) y otro autonómico. Es en este segundo donde cada autonomía tiene margen para adaptar los impuestos a las circunstancias de su región. Así pues, aunque las situaciones de dos contribuyentes sean idénticas y sus ingresos por trabajo estén en el mismo rango por cuantía en bruto, el resultado de la renta puede ser muy diferente, dependiendo de la comunidad en la que se resida.
Tabla de tramos de IRPF a nivel estatal
Los tramos de IRPF a nivel estatal son comunes a todas las autonomías, excepto a País Vasco y Navarra, que tienen las competencias fiscales transferidas.
En la actualidad, se establecen seis tramos a nivel estatal, situados entre un 9,50 % en el mínimo y un 24,50 en el máximo. A este hay que sumarle el tipo autonómico (que está entre el 8,5 % de mínimo en Madrid y el 29,50 % de máximo en la Comunidad Valenciana). Tras sumar ambos, saldrá el tipo total a pagar en cada tramo.
Los tramos estatales se pueden consultar en la siguiente tabla, publicada en los manuales prácticos que ofrece la Agencia Tributaria:
|
Tramos IRPF 2024 (Euros) |
Tipo estatal |
Tipo Autonómico |
Tipo Total |
|
Hasta 12.450 euros |
9,5 % |
9,5 % |
19 % |
|
De 12.450 a 20.199 |
12,0 % |
12,0 % |
24 % |
|
De 20.200 a 35.199 |
15,0 % |
15,0 % |
30 % |
|
De 35.200 a 59.999 |
18,5 % |
18,5 % |
37 % |
|
De 60.000 a 299.999 |
22,5 % |
22,5 % |
45 % |
|
A partir de 300.000 |
24,5 % |
22,5 % |
47 % |
Gravamen autonómico
Según el Artículo 74.1.1º y 2º de la Ley de IRPF, a la base liquidable general se le aplicarán los tipos de la escala autonómica del Impuesto que haya sido aprobado por las diferentes Comunidades Autónomas.
“La cuantía resultante se minorará en el importe derivado de aplicar a la parte de la base liquidable general correspondiente al mínimo personal y familiar que resulte de los incrementos o disminuciones a que se refiere el artículo 56.3 de la Ley del IRPF, la escala autonómica aprobada por cada Comunidad Autónoma”, según informa la Agencia Tributaria.
Andalucía
Andalucía establece 8 tramos (frente a los seis estatales) que van desde el 9,50 % hasta el 22,50 %.
|
Desde (Euros) |
Hasta (Euros) |
Tipo Andalucía 2024 |
|
0 |
13.000 |
9,5 % |
|
13.000 |
21.000 |
12,0 % |
|
21.000 |
35.200 |
15,0 % |
|
35.200 |
50.000 |
18,5 % |
|
60.000 |
En adelante |
22,5 % |
Aragón
Aragón establece diez tramos que van desde el 10 % hasta el 25’5 %.
|
Desde (Euros) |
Hasta (Euros) |
Tipo Aragón 2024 |
|
0 |
13.972,5 |
9,5 % |
|
13.972,6 |
20.209,9 |
12,0 % |
|
20.210 |
36.959,9 |
15,0 % |
|
36.960 |
52,499,9 |
18,5 % |
|
52,500 |
60.000 |
20,5 % |
|
60.001 |
80.000 |
23,0 % |
|
80.001 |
90.000 |
24,0 % |
|
90.001 |
130.000 |
25,0 % |
|
130.001 |
En adelante |
25,5 % |
Principado de Asturias
El Principado de Asturias fija ocho tramos autonómicos que van desde el 10 % hasta el 25,50 %. Tal y como hemos explicado, a este tramo de IRPF habría que sumarle el gravamen estatal.
|
Desde (Euros) |
Hasta (Euros) |
Tipo Asturias 2024 |
|
0 |
12.450 |
10,0 % |
|
12.450 |
17.707 |
12,0 % |
|
17.707 |
33.007 |
14,0 % |
|
33.007 |
53.407 |
18,5 % |
|
53.407 |
70.000 |
21,5 % |
|
70.000 |
90.000 |
22,5 % |
|
90.000 |
175.000 |
25,0 % |
|
175.000 |
En adelante |
25,5 % |
Illes Balears
Illes Balears contempla 9 tramos, desde el mínimo fijado en un 9 % hasta el máximo que alcanza casi el 25 %.
|
Desde (Euros) |
Hasta (Euros) |
Tipo Baleares 2024 |
|
0 |
10.000 |
9,0 % |
|
10.000 |
18.000 |
11,25 % |
|
18.000 |
30.000 |
14,25 % |
|
30.000 |
48.000 |
17,50 % |
|
48.000 |
70.000 |
19,00 % |
|
70.000 |
90.000 |
21,75 % |
|
90.000 |
120.000 |
22,75 % |
|
120.000 |
175.000 |
23,75 % |
|
175.000 |
En adelante |
24,75 % |
Canarias
Las Islas Canarias establecen seis tramos que van desde el 9 % hasta el 26 %.
|
Desde (Euros) |
Hasta (Euros) |
Tipo Canarias 2024 |
|
0 |
12.450 |
9,0 % |
|
12.451 |
17.707 |
11,50 % |
|
17.708 |
33.007 |
14,0 % |
|
33.008 |
53.407 |
18,5 % |
|
53.408 |
90.000 |
23,5 % |
|
90.000 |
120.000 |
25,0 % |
|
120.000 |
En adelante |
26,0 % |
Cantabria
En Cantabria se han fijado siete tramos que van desde el 8’50 % hasta el 24,50 % para rentas con una base liquidable de 90.000 €.
|
Desde (Euros) |
Hasta (Euros) |
Tipo Cantabria 2024 |
|
0 |
13.000 |
8,5 % |
|
13.000 |
21.000 |
11,0 % |
|
21.001 |
35.200 |
14,5 % |
|
35.201 |
60.000 |
18,0 % |
|
60.000 |
90.000 |
24,5 % |
|
90.000 |
En adelante |
25,5 % |
Castilla La Mancha
En Castilla La Mancha solo nos encontramos con cinco tramos. El mayor cuenta con un tipo aplicable del 22,50 %.
|
Desde (Euros) |
Hasta (Euros) |
Tipo Castilla la Mancha 2024 |
|
0 |
12.450 |
9,5 % |
|
12.450 |
20.200 |
12,0 % |
|
20.200 |
35.200 |
15,0 % |
|
35.200 |
60.000 |
18,5 % |
|
60.000 |
En adelante |
22,5 % |
Castilla y León
Al igual que Castilla La Mancha, Castilla y León cuenta también con 5 tramos. El tipo más bajo en un 9,50 % y el más alto en un 21,50 %.
|
Desde (Euros) |
Hasta (Euros) |
Tipo Castilla y León 2024 |
|
0 |
12.450 |
9,0 % |
|
12.450 |
20.200 |
12,0 % |
|
20.200 |
35.200 |
14,0 % |
|
35.200 |
53.407 |
18,5 % |
|
53.407 |
En adelante |
21,5 % |
Cataluña
En Cataluña el tipo aplicable más bajo es de un 10 % y el más alto, un 25,50 %.
|
Desde (Euros) |
Hasta (Euros) |
Tipo Cataluña 2024 |
|
0 |
12.450 |
10,5 % |
|
12.450 |
17.707 |
12,0 % |
|
17.707 |
21.000 |
14,0 % |
|
21.000 |
33.007 |
15,0 % |
|
33.007 |
53.407 |
18,8 % |
|
53.407 |
90.000 |
21,5 % |
|
90.000 |
120.000 |
23,5 % |
|
120.000 |
175.000 |
24,5 % |
|
175.000 |
En adelante |
25,5 % |
Comunidad Valenciana
En la Comunidad Valenciana se pueden observar hasta diez tramos, que abarcan desde el 9 % hasta un elevadísimo 29,50 % para bases liquidables hasta 175.000 €.
|
Desde (Euros) |
Hasta (Euros) |
Tipo Comunidad Valenciana 2024 |
|
0 |
12.000 |
9,0 % |
|
12.000 |
22.000 |
12,0 % |
|
22.000 |
32.000 |
15,0 % |
|
32.000 |
42.000 |
17,5 % |
|
42.000 |
52.000 |
20,0 % |
|
52.000 |
65.000 |
22,5 % |
|
65.000 |
72.000 |
25,0 % |
|
72.000 |
100.000 |
26,5 % |
|
100.000 |
150.000 |
27,5 % |
|
150.000 |
200.000 |
28,5 % |
|
200.000 |
En adelante |
29,5 % |
Extremadura
|
Desde (Euros) |
Hasta (Euros) |
Tipo Extremadura 2024 |
|
0 |
12.450 |
8,0 % |
|
12.450 |
20.200 |
10,0 % |
|
20.200 |
24.200 |
16,0% |
|
24.200 |
35.200 |
17,5 % |
|
35.200 |
60.000 |
21,0 % |
|
60.000 |
80.200 |
23,5 % |
|
80.200 |
99.200 |
24,0 % |
|
99.200 |
120.200 |
24,5 % |
|
120.200 |
En adelante |
25,0 % |
Galicia
Galicia ofrece siete tramos a sus contribuyentes, que van desde el 9 % hasta el 22,50 %.
|
Desde (Euros) |
Hasta (Euros) |
Tipo Galicia 2024 |
|
0 |
12.985 |
9,0 % |
|
12.985 |
21.068 |
11,65 % |
|
21.068 |
35.200 |
14, 9 % |
|
35.200 |
47.600 |
18,4 % |
|
47.600 |
En adelante |
22,5 % |
La Rioja
La Rioja fija su tipo mínimo en un 8 % pero el máximo llega hasta un 27 % para bases liquidables de hasta 120.000 €.
|
Desde (Euros) |
Hasta (Euros) |
Tipo La Rioja 2024 |
|
0 |
12.450 |
8,0 % |
|
12.450 |
20.200 |
10,6 % |
|
20.200 |
35.200 |
13,6 % |
|
35.200 |
40.000 |
17,8 % |
|
40.000 |
50.000 |
18,5 % |
|
50.000 |
60.000 |
19,0 % |
|
60.000 |
120.000 |
24,5 % |
|
120.000 |
En adelante |
27,0 % |
Madrid
Madrid es una de las comunidades autónomas con menor carga fiscal. A la tabla ofrecida por la Agencia Tributaria que se muestra a continuación, hay que aplicarle la rebaja de 0,5 puntos porcentuales en todos los tramos de la escala autonómica, que entró en vigor en 2022.
Con esta reforma, el tipo mínimo queda fijado en el 8,5 % para bases liquidables hasta 13.362 euros y el tipo máximo en el 20,5 %.
|
Desde (Euros) |
Hasta (Euros) |
Tipo C. de Madrid 2024 |
|
0 |
13.362 |
8,5 % |
|
13.363 |
18.004 |
10,7 % |
|
18.005 |
34.425 |
12,8 % |
|
34.426 |
57.320 |
17,4 % |
|
57.321 |
En adelante |
20,5 % |
Murcia
Los tipos de IRPF en Murcia se ordenan en cinco tramos autonómicos de la renta que van desde el 9,50 % hasta el 22,50 %.
|
Desde (Euros) |
Hasta (Euros) |
Tipo Murcia 2024 |
|
0 |
12.450 |
9,5 % |
|
12.450 |
20.200 |
11,2 % |
|
20.200 |
34.000 |
13,3 % |
|
34.000 |
60.000 |
17,9 % |
|
60.000 |
En adelante |
22,5 % |
Con independencia de dónde presentes tu declaración de la Renta, un Plan de Pensiones es una opción perfecta para aligerar tus obligaciones tributarias gracias a las diferentes ventajas fiscales que ofrecen. Los Planes de Pensiones MAPFRE ofrecen diferentes soluciones en función de tu perfil de inversión. Además, cuentan con una gestión profesional que diversifica y optimiza tu ahorro en diferentes carteras y productos.
Comentarios (0)