Tramos de IRPF por Comunidades Autónomas

Contribuyente calculando los tramos de IRPF de su comunidad.

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La declaración de la renta supone la liquidación del impuesto de IRPF de los contribuyentes respecto a sus ingresos. Y dependiendo de la comunidad autónoma donde se resida, el gravamen será diferente. Te ofrecemos de una manera rápida y muy visual cuál es el IRPF de cada comunidad y cómo queda si se le suma el total.

Resumen del contenido

Calendario de la Campaña de la Renta 2024
Principales Novedades en la Declaración de la Renta 2024
Variaciones Autonómicas en el IRPF
Obligación de Declarar para Pensionistas y Desempleados

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La Declaración de la Renta es una obligación fiscal anual que permite a los contribuyentes españoles regularizar su situación tributaria en función de los ingresos obtenidos durante el año anterior. Para el ejercicio fiscal de 2024, cuya declaración se presenta en 2025, se han introducido varias novedades que es importante conocer para cumplir adecuadamente con esta obligación.

Calendario de la Campaña de la Renta 2024

La Agencia Tributaria ha establecido las siguientes fechas clave para la presentación de la Declaración de la Renta correspondiente al ejercicio 2024:

3 de abril de 2025: Inicio del plazo para la presentación telemática de la declaración a través de la página web de la Agencia Tributaria.
7 de mayo de 2025: Apertura del periodo para la confección y presentación de declaraciones mediante atención telefónica, previa solicitud de cita.
29 de mayo de 2025: Comienzo de la atención presencial en las oficinas de la Agencia Tributaria para la confección y presentación de declaraciones, también con cita previa.
1 de julio de 2025: Finalización del plazo para la presentación de la Declaración de la Renta.

Es fundamental respetar estos plazos para evitar posibles sanciones o recargos.

Principales Novedades en la Declaración de la Renta 2024

Para la campaña de la renta de 2024, que se declara en 2025, se han implementado varias modificaciones significativas:

Ajustes en los Tramos del IRPF: Aunque el Gobierno decidió no deflactar los tramos del IRPF para ajustarlos a la inflación entre 2022 y 2024, lo que ha supuesto que las rentas bajas y medias paguen entre 200 y 425 euros más en impuestos, algunas comunidades autónomas han realizado ajustes en sus tramos autonómicos para mitigar este efecto.
Incremento del Límite para la Obligación de Declarar con Múltiples Pagadores: A partir del 1 de enero de 2025, el límite de ingresos procedentes de un segundo pagador que obliga a presentar la declaración de la renta se incrementa de 1.500 a 2.500 euros . Esta medida busca simplificar las obligaciones fiscales de los contribuyentes con múltiples fuentes de ingresos.
Inclusión de Nuevas Fuentes de Ingresos: La Agencia Tributaria implementará la directiva europea DAC7, que obliga a declarar ingresos obtenidos a través de plataformas digitales. Esto incluye la venta de bienes, alquiler de inmuebles, prestación de servicios personales y operaciones con criptomonedas . Plataformas como Wallapop, Airbnb y Binance estarán sujetas a esta normativa.
Deducciones por Eficiencia Energética y Vehículos Eléctricos: Se prorrogan hasta el 31 de diciembre de 2025 las deducciones por inversiones en mejoras de eficiencia energética en viviendas y por la adquisición de vehículos eléctricos enchufables y de pila de combustible, así como por la instalación de puntos de recarga .
Retenciones en Pensiones: Las pensiones públicas continúan considerándose rendimientos del trabajo sujetos a retención de IRPF. El mínimo exento de retención se mantiene en 15.876 euros anuales.

Variaciones Autonómicas en el IRPF

El IRPF se compone de un tramo estatal y otro autonómico, lo que permite a las comunidades autónomas establecer sus propios tipos impositivos en función de sus políticas fiscales. Estas diferencias pueden ser significativas y afectar directamente al importe a pagar por los contribuyentes según su lugar de residencia.

Por ejemplo, en la Comunitat Valenciana, las rentas más altas pueden llegar a tributar hasta un 54%, mientras que en la Comunidad de Madrid el tipo máximo es del 45% . Estas diferencias también se reflejan en las rentas medias, con variaciones notables entre comunidades.

Obligación de Declarar para Pensionistas y Desempleados

Es importante destacar que, a partir de este ejercicio, los pensionistas con ingresos anuales inferiores a 22.000 euros de un solo pagador están exentos de presentar la declaración. Sin embargo, si perciben ingresos de múltiples pagadores y estos superan los 15.876 euros, estarán obligados a declarar . Además, las personas que hayan recibido prestaciones por desempleo deberán presentar la declaración, independientemente del monto percibido.

La campaña de la renta de 2024 presenta novedades relevantes que afectan a diversos aspectos de la tributación personal. Es esencial que los contribuyentes se informen adecuadamente sobre estos cambios y las particularidades fiscales de su comunidad autónoma para cumplir con sus obligaciones tributarias de manera correcta y aprovechar las posibles deducciones y beneficios fiscales disponibles. Ante cualquier duda, se recomienda consultar con un asesor fiscal o acudir a las oficinas de la Agencia Tributaria para recibir orientación personalizada

Con independencia de dónde presentes tu declaración de la renta, un plan de pensiones es una opción perfecta para aligerar tus obligaciones tributarias gracias a las diferentes ventajas fiscales que ofrecen. Los Planes de Pensiones MAPFRE ofrecen diferentes soluciones en función de tu perfil de inversión. Además, cuentan con una gestión profesional que diversifica y optimiza tu ahorro en diferentes carteras y productos.

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