¿Hay que declarar la venta de un coche? 

Es normal que cuando vendes un coche de segunda mano surjan dudas sobre los trámites que implica, la documentación que hay que presentar y también los impuestos de la operación.

Las compras de coches de segunda mano están sujetas al Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP) en lugar del IVA. ¿Y las ventas? ¿Hay que declarar ante Hacienda la venta de un coche usado? ¿Y pagar impuestos por esa transacción? Esto es lo que vamos a ver.

Como norma general, en la renta hay que incluir cualquier ganancia o pérdida patrimonial derivada de una transmisión de tus bienes patrimoniales. En otras palabras, cualquier cosa tuya que vendas es susceptible de tener que incluirse en el IRPF.

Como consecuencia directa, la venta de un coche no está exenta de tributar en la declaración de la renta. Esta regla se aplica tanto a los coches como a cualquier otro bien que tengas y que vendas, desde videoconsolas hasta cuadros pasando por bicicletas y en general a cualquier venta online.

Sin embargo, esto no quiere decir que tengas que declarar siempre estas ventas ni tampoco que debas pagar impuestos por ellas. La propia norma incluye una excepción a cuándo hay que tributar por vender un coche de segunda mano.

¿Cuándo declarar la venta de un coche en la renta?

La clave para saber si hay que incluir el coche en el IRPF es que con esa venta generes lo que la Agencia Tributaria denomina una ganancia patrimonial.

¿Y en qué consiste una ganancia patrimonial? Básicamente en que ganes dinero con la operación. Es decir, que el precio de venta sea mayor que el precio de compra, algo que normalmente no ocurre con los coches, cuyo valor se deprecia muy rápidamente.

Para que te hagas una idea, durante los primeros cuatros años perderá entre un 15% y un 25% de su valor y solo por sacarlo del concesionario, ya valdrá un 10% menos.

Lo más habitual con la mayoría de coches es que no exista una ganancia patrimonial porque se venden por debajo del precio de compra. Cuando esto ocurre, no hay que pagar impuestos por esa venta ni incluirla en el IRPF, ya que Hacienda entiende que esa pérdida de valor se debe al uso.

¿Cómo valora Hacienda tu coche?

Si la clave está en la diferencia entre el precio de compra y de venta, saber cuánto vale tu coche para Hacienda es el punto de partida. Esa cifra dependerá de cómo hayas adquirido el vehículo.

De forma muy resumida, hay tres variantes:

• Coche comprado, en cuyo caso el precio será el de la compra del vehículo más los impuestos que pagaste y los otros gastos de la compra. Si has financiado el vehículo, no podrás incluir los intereses del préstamo. Esto también aplica para un coche de empresa que compras como particular a la compañía después de usarlo.
• Coche heredado o donado. Si el coche es heredado, ese valor de adquisición será el que figure en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones. Lo mismo ocurre cuando se trata de una donación.
• Coche de empresa. Si el coche era de empresa o estaba afecto alguna actividad económica como autónomo, habrá que restar el valor de las amortizaciones al precio de compra.

Ejemplo práctico

La forma de calcular una ganancia patrimonial con tu vehículo y con cualquier otro elemento es muy simple:

Valor de transmisión – valor de adquisición = Ganancia o pérdida patrimonial

A modo de ejemplo, si compraste tu coche por 18.000 euros y lo vendes al cabo de tres años por 14.000 euros no se habrá generado ninguna ganancia patrimonial y, por lo tanto, no tendrás que incluir la operación en la renta.

Por el contrario, imagina que compras un coche antiguo por 10.000 euros, lo reformas y lo vendes por 20.000 euros. En este caso sí habrás ganado dinero. Se ha generado una ganancia patrimonial y tendrás que tributar por ella. Ahora verás cómo.

¿Cuántos impuestos pagas en el IRPF por vender tu coche?

Declarar la venta del vehículo en la renta es muy sencillo. La venta de un coche tributa en la declaración de la renta como una ganancia o pérdida patrimonial, igual que el dinero de las inversiones como acciones o fondos de inversión e incluso la venta de tu casa.

Al hacer el IRPF, esa ganancia que has obtenido (valor de transmisión menos valor de adquisición) se sumará al resto de ganancias patrimoniales y rendimientos de capital mobiliario (depósitos, acciones y seguros de ahorro).

El resultado pasará pagar impuestos según los tramos del ahorro, que se aplican de forma progresiva y son los siguientes:

¿Puedes compensar la pérdida patrimonial?

Para que solo pagues impuestos por tus beneficios reales, Hacienda permite restar las pérdidas patrimoniales a las ganancias que hayas obtenido para determinar la base imponible del ahorro, que es sobre la que se pagan impuestos.

En otras palabras, si has perdido dinero con alguna inversión, podrás restarlo a los beneficios que logres con otras.

Por ejemplo, si pierdes 1.000 euros en bolsa y ganas 3.000 euros con tus fondos, ambas cantidades se compensan y solo tributas por una ganancia de 2.000 euros.

En el caso del coche, ¿qué pasa si lo vendes por menos de lo que costó? ¿es posible restar el dinero que has perdido al hacer la renta? Lamentablemente, no. La AEAT entiende que esa pérdida de valor no es una pérdida patrimonial, sino el efecto de la depreciación del valor del coche.

En otras palabras, que el coche vale menos dinero porque está usado y tiene más tiempo, algo que no encaja en la definición de pérdida patrimonial. A efectos prácticos, eso quiere decir que no podrás imputar la venta como una pérdida.

De hecho, si vendes el coche por menos de lo que cuesta ni siquiera tendrás que ponerlo en la declaración de la renta.

Otros trámites tras vender tu coche

El trámite fiscal en el IRPF es solo uno de los que conviene que lleves a cabo después de vender el coche.

Además, también deberás notificar la venta a la Dirección General de Tráfico (DGT) para cambiar la titularidad del vehículo. Ni a ti ni al comprador os interesa que el coche esté a nombre del antiguo propietario.

Informar al seguro de coche de la venta del vehículo, algo que es recomendable hacer antes de cerrar la venta. En ocasiones, podrás traspasar o subrogar el seguro al comprador o utilizar la parte no consumida para el seguro de tu nuevo coche, por ejemplo.

Recuerda que los planes de pensiones MAPFRE desgravan en tu declaración de la renta y además si eres socio de Club MAPFRE podrás disponer del servicio de Asesor fiscal de forma gratuita.

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