Rescatar un plan de pensiones paso a paso

Acertar con el rescate del plan de pensiones es tan importante o más que planificar las aportaciones al mismo. El motivo son los impuestos que hay que pagar por recuperar el dinero y que pueden suponer más del 40% del dinero acumulado si no te planificas de forma adecuada.

Y es que el dinero del plan de pensiones tributa siempre en la declaración de la renta al recuperarlo. En 2023, la Dirección General de Tributos (DGT) ya permite aplicar la reducción del 40% en el IRPF por rescates de distintos planes de pensiones en varios ejercicios y no solo en un mismo periodo impositivo.

En este artículo vamos a ver paso a paso cómo como rescatar un plan de pensiones para pagar menos a Hacienda.

Tres formas de rescatar el plan de pensiones

A diferencia de otros productos como los fondos de inversión, con los planes de pensiones puedes elegir cómo recuperar el dinero. Este producto permite tres modalidades de rescate según cómo quieras cobrar:

• Rescate en forma de rentas periódicas, que es el más habitual y supone cobrar el plan poco a poco. Estas rentas pueden ser mensuales, trimestrales o anuales según lo que quieras y permita el plan.
• Rescate en forma de capital, que cobrar todo el dinero acumulado en el plan de pensiones, que tiene ciertas ventajas fiscales si lo recuperas dos años después de haberte jubilado.
• Rescate en forma mixta, que es una mezcla de ambas. Normalmente pasa por cobrar una parte en forma de capital al principio y percibir el resto en forma de renta.
• Rescate en forma de renta vitalicia, consiste en llegar a un acuerdo con la entidad para recibir los ahorros totales poco a poco, de manera que el capital se “estire en el tiempo” y no se agote.

Lo que no cambia en ningún caso es cuándo se puede rescatar un plan de pensiones. Así, se podrá recuperar el dinero al alcanzar la jubilación, en caso de invalidez, enfermedad grave, situación de dependencia, paro de larga duración y pasados 10 años desde que se realizó la aportación, aunque solo a partir de 2025.

En otras palabras, que lo normal es tener que esperar un mínimo de 10 años para acceder al plan de pensiones.

¿Cuántos impuestos se pagan al recuperar el plan de pensiones?

El dinero del plan de pensiones siempre tributa como rendimiento del trabajo en la declaración de la renta y, por lo tanto, lo hace según los tipos generales de IRPF y no los del ahorro.

La razón es muy sencilla. Si las aportaciones sirvieron para reducir la base de general del IRPF, lo normal es que después también tributen en ella y no como parte de la base del ahorro.

A efectos prácticos, esto quiere decir que el dinero del plan se sumará al resto de rendimientos de trabajo, como la pensión pública. Tanto es así que incluso se considera un pagador más.

A partir de ahí, el rescate en forma de capital tiene ciertas ventajas fiscales, por lo menos en teoría.

Así tributa recuperar el plan en forma de renta

El capital que recuperes cada año será un rendimiento de capital más. Si tu pensión anual es de 30.000 euros y recuperas cada mes 1.500 euros, será como si en todo el año hubieses ganado 48.000 euros.

Ese será el dinero sobre el que habrá que pagar impuestos en la renta y sobre el que se aplicarán los tipos de IRPF después de descontar las deducciones de IRPF que correspondan.

Así tributa recuperar el plan en forma de capital

¿Y cuántos impuestos se pagan por rescatar el plan de pensiones en forma de capital? Los mismos, solo que en este caso se puede aplicar una reducción del 40% sobre las aportaciones anteriores al 1 de enero de 2007, salvo en País Vasco.

A modo de ejemplo, si se rescatan 150.000 euros, sólo tributarán 90.000 euros. El resto no se sumará al IRPF.

Para poder beneficiarse de esta ventaja es necesario recuperar el plan en el ejercicio fiscal o en los dos siguientes al que se produzca la contingencia. Es decir, del momento de la jubilación o del motivo de rescatar el plan.

Pese a este beneficio, es fácil que al recuperar el dinero en forma de capital se terminen pagando más impuestos, ya que se tributarán en los tramos más altos de IRPF.

Trucos para pagar menos impuestos al rescatar el plan

¿Cómo es mejor recuperar el plan para ahorrar en impuestos? Lo primero es decidir bajo qué modalidad rescatar el plan y después tener en cuenta algunos consejos generales para reducir la factura fiscal.

¿Es mejor el plan como renta o capital?

Pese a los beneficios de recuperar el dinero en forma de capital, es fácil que se terminen pagando más impuestos bajo ese formato, ya que se tributarán en los tramos más altos de IRPF.

Por ejemplo, al rescatar 150.000 euros de golpe, ese año la base imponible sin deducciones será de la de la pensión más 90.000 euros tras la reducción del 40%. Esto quiere decir que una buena parte del plan tributará a un tipo marginal o máximo del 45%.

Por el contrario, si recuperas el plan en forma de renta a razón de 15.000 euros al año, el tipo máximo estará entre el tramo del 30% y el del 37% según lo que cobres de pensión pública.

En resumen, normalmente compensará rescatar el plan en forma de renta si se trata de ahorrar impuestos. Eso sí, para acertar conviene calcular cuánto dinero recuperar cada año para no saltar de tramo de IRPF. Si no contamos con otros ingresos durante la jubilación, nos interesaría rescatar en forma de renta unos importes anuales que no superen los 12.000 euros para no tener que tributar.

Retrasar el rescate del plan de pensiones

Lo más habitual es recuperar el plan el mismo año de la jubilación. Sin embargo, eso no tiene por qué ser lo más rentable.

Según datos de la OCDE, la pensión pública equivale a un 80% del último salario de media. La traducción es que el año de la jubilación los ingresos de partida serán mayores que al año siguiente. Como el IRPF es un impuesto progresivo, es posible que la factura fiscal también sea mayor.

Además de acertar al recuperar el plan de pensiones, siempre queda la queda la duda de si merece la pena invertir en un plan de pensiones para desgravar. La respuesta corta es muy simple: si esperas que tus ingresos sean menores en el momento de aportar al plan que al recuperarlo, conseguirás un beneficio fiscal adicional.

Con esto en mente, lo siguiente solo será encontrar un plan de pensiones adecuado, como los planes de pensiones MAPFRE.

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